Налоги фрилансеров: простое руководство по оплате и экономии

Вы работаете на себя, берёте проекты онлайн и иногда не знаете, как правильно платить налоги. Давайте разберём всё по полочкам: что нужно зарегистрировать, какие налоги платить и как не заплатить лишнего.

Как оформить свою деятельность

Самый быстрый способ – открыть ИП. Можно выбрать упрощённую систему налогообложения (УСН) «доходы» (6 %) или «доходы‑расходы» (15 %). Если ваш доход ниже 2,4 млн р. в год, УСН «доходы‑расходы» часто выгоднее, потому что можно списать расходы (оборудование, софт, интернет).

Для тех, кто работает небольшими объёмами, возможен патентный режим (ПСН). Патент ставит фиксированную сумму налога за каждый вид деятельности и экономит время на отчётность. Главное – убедиться, что ваш вид работы включён в перечень патентных.

Какие налоги платить и когда

После регистрации ИП вы обязаны платить страховые взносы. Минимальная сумма фиксирована и в 2025 году составляет около 8 800 р. в месяц. Если ваш доход растёт, можно перейти на 2‑й тариф, где взносы рассчитываются от дохода.

Налог на доход (УСН) платится раз в квартал. Ставка 6 % от всей выручки или 15 % от разницы доход‑расход. Важно вносить налог до 25 числа месяца, следующего за кварталом, иначе будет штраф.

Если вы не стали ИП, работаете по договору ГПХ, налог удерживает заказчик – 13 % НДФЛ. В этом случае вам не нужно платить отдельный налог, но вы не сможете списать расходы.

Не забывайте сдавать налоговую декларацию в ИФНС. Для УСН «доходы‑расходы» декларация проще: указываете доход и подтверждённые расходы, приложенные документы (чеки, счета).

Для экономии советуем вести простой учёт в Excel или бесплатных онлайн‑сервисах. Записывайте каждый платёж, фиксируйте расходы, сохраняйте чеки в электронном виде – так будет легче доказать вычеты, если налоговик спросит.

Наконец, проверяйте сроки: страховые взносы – 12 число следующего месяца, налог по УСН – 25‑е число квартала, декларацию по УСН сдаёте до 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря. Поставьте напоминания в календаре, чтобы ничего не пропустить.

И помните: платить налоги – часть вашей профессиональной ответственности. При правильном подходе вы сможете сосредоточиться на проектах, а не на бумажке.