Налоги для сайта: простой гид для владельцев онлайн‑проектов

Запустил свой сайт, начали приходить первые продажи или рекламные доходы – и сразу в голову бросается вопрос: а что с налогами? Не переживай, в этой статье мы разберём, какие налоги действительно нужны, как выбрать режим налогообложения и какие документы готовить.

Какая система налогообложения подходит вашему сайту?

В России есть несколько вариантов налогообложения для физлиц и ИП, которые могут вести сайт. Самый популярный – упрощённая система (УСН). Выбираешь УСН «доходы» — платишь 6 % от выручки, или «доходы минус расходы» — ставка 15 % от разницы. Если у тебя небольшие обороты и простые расходы, УСН «доходы» обычно выгоднее.

Если планируешь работать с НДС (например, продаёшь товары в ЕС), лучше выбрать общий режим (ОСНО). При ОСНО ты платишь НДС 20 % от продаж и налог на прибыль — 15 % от чистой прибыли. Это сложнее, но иногда необходимо, если контрагенты требуют официальные счета с НДС.

Для блогеров и инфо‑продуктов часто используют патентную систему. Патент покупается на определённый вид деятельности (например, «информационные услуги») и фиксирует сумму налога заранее. Это удобно, потому что нет необходимости вести бухгалтерию.

Что считается доходом и расходом сайта?

Доходом считается всё, что реально пришло на счёт: продажи товаров, рекламные выплаты, партнёрские комиссии, подписки. Не важно, получаешь ты деньги от Яндекс.Денег, PayPal или банковского перевода – всё это включается в доход.

Расходы – то, без чего сайт бы не работал. Это оплата хостинга, аренда VPS, покупка домена, лицензии на CMS, реклама в Яндекс.Директ, платные инструменты аналитики. Если ты нанял фрилансера для дизайна, его гонорар тоже считается расходом.

Важно сохранять чеки и договоры, потому что налоговая может запросить подтверждения расходов. Чем подробнее документировано, тем легче доказать, что эти траты действительно связаны с твоим сайтом.

Если ты работаешь в ИП, то отчётность проще: в УСН «доходы» достаточно вести книгу учёта доходов, а в «доходы‑расходы» – добавить книгу учёта расходов. Для патента даже эта книга не нужна, но всё равно сохраняй подтверждения трат.

Не забудь про налог на профессиональный доход (НПД) – это отдельный режим для самозанятых. Ставка 4 % от доходов от физических лиц и 6 % от доходов от юридических. Если у тебя почти только частные клиенты, НПД может быть самым выгодным вариантом.

И наконец, сроки. В УСН и ОСНО налоговая отчётность подаётся раз в квартал (декларация по УСН) и раз в год (декларация по ОСНО). Патент и НПД требуют только ежемесячных выплат в приложение к личному кабинету. Не пропускай дедлайны – штрафы за просрочку могут съесть часть прибыли.

Итог: выбери режим, учитывай все доходы и расходы, сохраняй документы и сдавай отчёты вовремя. Тогда налоги для сайта перестанут быть проблемой, а станут просто ещё одной задачкой, которую легко решить.